Rapprochement bancaire : lire ses relevés et lettrer ses factures sans ressaisie
Pourquoi rapprocher chaque mois
Le rapprochement bancaire compare les opérations du relevé de la banque avec les écritures du compte 514 « Banques ». Fait chaque mois, il permet de :
La méthode, opération par opération
1. Partir du relevé : chaque ligne (date, libellé, débit ou crédit) doit trouver sa contrepartie.
2. Identifier le tiers : le libellé cite souvent le client ou le fournisseur ; le montant aide à retrouver la facture.
3. Affecter la ou les factures : un virement peut régler plusieurs factures, ou une facture moins un avoir.
4. Imputer les autres opérations : frais bancaires (6147), agios, salaires, impôts, remboursements d'emprunt.
5. Laisser en attente ce qui n'est pas justifié (comptes 3497 / 4497) et le régulariser dès que la pièce arrive.
Le lettrage
Une fois le paiement passé, la facture et son règlement se lettrent dans le compte du tiers : il ne reste en solde que ce qui est réellement dû. Une balance âgée propre en découle.
Avec Smart Hissab
Les relevés (PDF ou scans) sont lus automatiquement, les opérations proposées avec le tiers et la facture correspondante, puis validées ligne à ligne. La comptabilisation passe les écritures, enregistre les paiements, lettre les comptes et met à jour la TVA. Ce qui reste non rapproché apparaît dans l'état « Montants non rapprochés ».